農村合作基金

　　農村合作基金最早是一種新型社會保障組織，后演變為農村合作基金會。農村合作基金會是合作制集體經濟組織，從性質上看，農村合作基金會并非真正意義的金融機構，而是一個社區性金融系統的補充形式。1983年一些鄉村為有效地管理、用活和清理整頓集體積累資金，將集體資金由村或鄉管理并有償使用而設立基金會；1984-1986年處于萌發階段；1987-1991年處于改革試驗階段，逐步得到政府和有關部門的鼓勵和支持；1992以來，開始處于推廣和穩步發展階段，在1995年前，在當地農業行政主管部門的批準下，全國農村相繼建立了農村合作基金會，有區級的、鄉鎮的、村級的。

　　基金會籌集資金渠道主要有：

　　(1)集體積累資金，即向農民收繳的各項統籌提留資金。如水利費、土地使用費、公路養路費、五保戶軍列屬、民兵訓練費、文教衛生科技服務費等。

　　(2)農業發展資金：上級撥付或捐贈的支農建設資金。

　　(3)農戶入股資金。

　　(4)代管資金：財政撥給鄉(鎮)事業單位的經費收入、各項罰款或收入。

　　資金投放主要用于：鄉(鎮)、村辦企業，農用基本建設，農戶種養殖業，農戶生活困難救濟等。農村基金會的存在，在一定程度上緩解了正式金融體制安排下資金供給不足的矛盾，有利于農村經濟的發展，但大多數農村基金會的運作都違背了合作基金會的互助宗旨，把農村基金會變成了辦理存貸業務的第二個農村信用社，由于普遍的高息吸存和內部管理混亂，農村基金會很快出現了大面積的兌付風險。農業部農村改革試驗區辦公室“農村合作金融”課題組在全國的調查中發現，組大多數農村合法基金組織并沒有在當地的工商部門進行登記、注冊，也沒有獲得相應的營業執照，其法人地位并未得到法律的認可(有些地方在處理法律問題上把其當作自然法人)。按民法通則規定，合作基金組織已基本符合獲取法人地位的條件。法人地位不確立，其經濟行為就必然會受到限制，既不能照章納稅，也不能受到法律的保護。1999年1月，為規范金融市場，整頓金融秩序，國務院發布3號文件，正式宣布全國統一取締農村合作基金會。個別地區依然存在極少量的農村合作基金會組織，只是經營方式已由以前的公開轉為地下。就這一點而言，其和地下錢莊實際上已經沒有很大差別。雖然農村合作基金會這種形式已不再存在，但我們仍可通過對其分析，借鑒其優點，摒棄其缺點。農村合作基金會在其存在的歷史階段，一方面填補了基層農村金融體制斷層，其業務主要面向小農戶從事行社業務不經濟的小額信貸服務，能夠以靈活的金融活動來彌補行社之不足；另一方面，從近些年的實踐經驗看，只有在那些農村合作基金會發展較好的地方，高利貸才得以被抑制。然而在其發展的過程中政府對它進行了過多的行政干預，且由于缺乏完善的監管機制，導致了許多憑關系，走后門的情況發生，農村合作基金會的功能被嚴重扭曲。農村合作基金會，是一個完整走完產生、發展、滅亡全過程的大型民間金融機構，對其分析可以給我們許多經驗和教訓。一個突出的教訓就是，如果金融監管還未能按照市場經濟的規則進行，政府還可以對民間金融機構指手畫腳，民間金融的合法化就是民間金融的災難。

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