基金增長率是評價基金收益的一項重要指標，也是評價基金在一定時間內的業績表現。學習基金投資一定要弄清楚基金凈值和基金凈值增長率的含義。

（最好的基金公司）

基金凈值是指每個營業日根據市場收盤價所計算出的基金總資產價值,扣除基金當日之各類成本及費用后,所得到的就是該基金當日之凈資產值。

基金凈值增長率和累計凈值增長率都是評價基金收益的指標。凈值增長率指的是基金在某一段時期內（如一年內）資產凈值的增長率，可以用它來評估基金在某一期間內的業績表現；累計凈值增長率指的是基金目前凈值相對于基金合同生效時凈值的增長率，可以用它來評估基金正式運作至今的業績表現；累計凈值增長率是指在一段時間內基金凈值的增加或減少百分比（包含分紅部分）。

凈值計算

凈值計算按一般公認的會計原則，基金資產凈值總額=基金資產總額-基金負債總額。

1、基金資產總額

基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容：

(1)基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。

(2)基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準;未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。

(3)基金所擁有的短期票據，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。

(4)若第(1)條、第(2)條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。

(5)現金與相當于現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。

(6)有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的準備金。

(7)已訂立契約但尚未履行的資產，應視同已履行資產，計入資產總額。

2、基金負債總額

基金負債總額包括的內容有：

(1)依基金契約規定至計算日止對托管人或管理人應付未付的報酬。

(2)其他應付款，包括應付稅金等。

基金債務應以逐日提列方式計算。

需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產凈值總額時，管理人應依照主管機關的規定辦理。

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